Налоговый вычет при ипотеке с использованием материнского капитала

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при ипотеке с использованием материнского капитала». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.

Документы на налоговый вычет

Для ИФНС вам понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении между супругами.

Рекомендуем приложить:

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Как вернуть деньги за жилье

За возвратом средств можно обратиться в налоговую службу лично (по месту прописки) или онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика.

При оформлении налогового вычета необходимы следующие документы:

• удостоверение личности или электронная подпись;

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

• заявление на возврат налога;

• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;

• бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ним;

• справка о доходах и суммах налога физических лиц (заполняется работодателем);

• реквизиты, заверенные банком, куда будут перечислены средства.

Налоговая проверит все документы в течение трех месяцев и затем в течение месяца перечислит возвращенные средства по реквизитам, указанным в заявлении.

Справочно:

Имущественный вычет можно оформить при приобретении:

• Квартиры
• Частного дома
• Земельного участка
• Доли в недвижимости
• При строительстве частного дома

Документы для вычета по ипотеке

Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:

• декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
• оговор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома);
• паспорт гражданина РФ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получение в бухгалтерии по месту работы);
• выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
• акт приема-передачи объекта или доли в нем;
• документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные поручения, расписки и другие справки).

Вычет на вторую квартиру в ипотеку

Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам воспользоваться льготой можно единожды. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж или жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства и за покупку второй квартиры, и по выплаченным процентам. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.

Как начисляют имущественный вычет

13% возвращают дважды: от общей стоимости купленных квадратных метров и от переплаты по процентам, когда жилье приобрели в кредит. В первом случае максимальная сумма выплаты — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей), во втором — 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).

Объясним на примере:

Семья Павловых взяла в ипотеку «трешку» в центре города (сумма кредита — 4 млн рублей под 9% годовых на 20 лет). Цена объекта недвижимости по договору — 5,5 млн рублей. Оба супруга трудоустроены. Значит, и мужу, и жене вернут по 260 тыс. рублей — предельную компенсацию, предусмотренную законом. После получения вычета в полном объеме супруги подадут документы на возврат «процентов с процентов». В случае Павловых сумма тоже будет максимальной — по 390 тыс. рублей, так как переплата за пользование заемными средствами составит более 4 млн рублей за весь срок. В общей сложности государство вернет Павловым 1 млн 300 тыс. рублей.

Деньги перечисляют на счет частями, в зависимости от величины НДФЛ, уплаченного гражданином в казну в прошедшем году. Сумму, подлежащую выплате, можно посмотреть в справке 2-НДФЛ (ее выдает бухгалтерия с места работы). Так, при ежемесячной зарплате в 50 тыс. рублей годовые взносы в бюджет составляют 78 тыс. рублей (по 13% с каждого начисления). Эти деньги вернут в марте-апреле, а остаток положенного по закону вычета перейдет на следующий год. И так далее, пока полностью не выплатят компенсацию.

Условия получения вычета по ипотеке

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.

Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.

Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.

Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.

На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.

Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.

Как получить максимальную компенсацию?

Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.

Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:

Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

В = (П – МК) × 13%

В— вычет;

П — сумма уплаченных процентов;

МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;

13% — ставка подоходного налога.

Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

• строительство или приобретение жилья;
• рефинансирование вышеуказанного кредита.

Вычет на проценты по кредиту предоставляется только на один объект недвижимости.

Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.

Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.

В каких случаях могут отказать в возврате налога

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством предоставляется не всем налогоплательщикам. Так, не имеют такого права граждане при следующих обстоятельствах:

• оплата за жилье осуществлена за счет средств работодателя или иных лиц, а также бюджетных средств;
• сделка по купле-продажи заключена с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику: супруг, родители, дети и другие близкие родственники.

Если вы удостоверились, положен ли вам вычет и подали соответствующие документы, получить отказ можно в следующих случаях:

1. Подача неполного пакета документов.
2. Сумма, указаннная в договоре, меньше, той, на которую претендует лицо.
3. Заявитель не задекларировал доходы.
4. Декларация заполнена неверно или не заверена подписью физического лица.
5. Право на имущественный вычет было использовано ранее в полном объеме.

В случае перечисления денег, когда на то нет законных оснований, средства будут возвращены в бюджет.

Материнский капитал с января 2007 года могут получить граждане РФ, имеющие двух и более детей в семье. Важные условия для оформления данной льготы:

• Мать с двумя детьми и более ранее не использовала данную возможность.
• Могут получить женщины, усыновившие детей и в итоге имеющие двоих и более.
• Обязательно наличие гражданства России.
• Младший ребенок должен быть рожден после 1 января 2007 года.

Сумма субсидии фиксирована и составляет 453 026 рублей. Материнский капитал может быть использован на приведенные ниже цели после исполнения ребенку трех лет:

• Улучшение условий проживания – покупка, строительство жилья.
• Образовательные услуги для ребенка.
• Социализация детей-инвалидов.
• Увеличение накопительной суммы будущей пенсии матери.

Использование средств на покупку жилья – один из наиболее востребованных вариантов. А как же быть с имущественным вычетом, который можно оформить за приобретение? С материнским капиталом его оформление тоже возможно, но есть нюансы.

Часть сертификата банк учёл в проценты, а часть в счёт основного долга

При оформлении договора ипотечного кредитования, сперва производится выплата по основному договору, а после – за ипотечные проценты. Правило действует и в отношении жилья, приобретенного с использованием материнского капитала. Также оформляется и вычет. Запутаться с расходованием государственной выплаты проблематично.

Ситуация, когда целевая выплата используется и для погашения основного долга и в качестве платежа за проценты возможна только, если заемщик ею погасил часть основного долга, и маткапитал оказался больше требуемой суммы. Тогда остаток переносят в качестве платежей за ипотечные проценты.

В данном случае схема простая. При подсчете основного вычета отнимают величину маткапитала от стоимости. Затем, когда оформляют вычеты за проценты – делают то же самое.

Для оформления документов для получения выплаты гражданин должен обратиться в Федеральную Налоговую Службу. Записаться можно на сайте для конкретного города, по телефонам горячей линии или на портале Государственных услуг.

Подавать документы на получение вычета можно не ранее, чем через год после заключения сделки.

Для оформления гражданин должен предоставить заявление, прикрепить к нему следующие документы:

• паспорт;
• справка о начислении заработной платы по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие право владения недвижимостью;
• ипотечный договор с приложенным графиком погашения;
• квитанции или документы, подтверждающие выплаты по кредиту;
• справка от банка, подтверждающая сумму остатка по долгу;
• справка от банка, подтверждающая своевременность выплат заемщиком

По полученным документам составляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно, если имеются соответствующие знания, или обратиться за помощью к специалистам ФСН.

Особенности налоговой льготы

Вычет за приобретение жилья (как наличными, так и путем получения ипотеки) относится к имущественным. Его нюансы прописаны в ст. 220 НК РФ. Налоговые резиденты страны, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут вернуть часть средств, затраченных на покупку жилья. Сделать это можно на протяжении трех лет с момента сделки.

Если квартира или дом оформлены в ипотеку, то можно получить льготу еще и по переплаченным банку процентам. Это действует согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Размер имущественного вычета составляет 13% от затрат, однако не более 2 млн. рублей. Если цена квартиры будет выше, вернуть получится только 13% от 2 млн., что составляет 260 000 рублей.

Отдельный лимит установлен для вычета по процентам с ипотеки – 3 млн. рублей. Но нужно учесть, что размер вычета не бывает выше отчислений НДФЛ за тот же год.

К примеру, если вы оформили квартиру в ипотеку, и ее стоимость составила 1 500 000 рублей, положено к вычету 13% от этой суммы. Это равняется 195 000 рублей. Но в ситуации, когда за год, в котором было куплено жилье, вы официально отчислили 100 000 рублей НДФЛ, выплатят только эту сумму. А остаток 95 000 перенесут на следующие годы.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если квартира была куплена по ипотеке с использованием средств материнского капитала, основные правила получения фискального вычета практически идентичны с вышеуказанным порядком.

Круг лиц, имеющий право на данную льготу, не меняется по сравнению с покупкой квартиры без помощи ипотечного кредита. Если собственником имущества является ребёнок, получить возмещение может один из родителей.

При подаче документов для оформления налоговой льготы в органы федеральной налоговой службы, к установленному перечню добавляются следующие документы:

1. Копия ипотечного договора.
2. Справка, в которой зафиксирован график платежей по кредиту и ранее выплаченные суммы. Указанная справка выдаётся банком, который выдал ипотеку.

Вычет по ипотечным процентам

Налогоплательщики, которые покупают квартиру в ипотеку, должны знать о том, что они могут воспользоваться налоговым вычетом по процентам, выплачиваемым при погашении основного займа. На основную часть стоимости квартиры предоставляется лимит в 2 миллиона, 13% от которых можно вернуть из налогов.

Проценты, которые вы выплачиваете в течение всего периода погашения ипотеки, получили свои собственные рамки. Через налоговый вычет можно провести до 3 миллионов рублей, которые касаются выплаты процентов.

В итоге мы получаем, что из основной стоимости квартиры можно вернуть порядка 260 тыс. рублей, а из процентов – 390 тыс. рублей. Если же говорить о материнском капитале, то порядок учета не меняется – сертификат не будет учитываться в основную стоимость, а проценты обычно выплачиваются из личных средств. Исключением могут быть ситуации, когда сертификат используется для погашения процентов по ипотеке.

Погашение ипотечного кредита

Материнский сертификат также может быть использован для погашения ипотечной задолженности. Если ребенок появляется в семье, где уже есть ипотека, полученные деньги по материнскому сертификату могут быть направлены на погашение задолженности.

Например, после рождения второго ребенка женщина направляет средства на погашение ипотеки, которая составляет 3,5 миллиона. Отнимем от этой суммы размер материнского капитала в 453 тысячи, получаем 3000047. Такая формула справедлива только для расчета менее чем из двух миллионов. Если сумма, подлежащая расчету, больше, 13% процентов рассчитывают только от максимальной суммы – два миллиона.

Похожие записи:

• Выплаты за 3 ребенка в 2023 году: что положено в России?
• Транспортный налог в 2023 году
• Перевод жилья из коммерческого найма в социальный судебная практика