Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как в 2023 году зарегистрировать ИП самостоятельно — пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подавать регистрационные документы на открытие ИП надо в ту налоговую, которая занимается регистрацией, и к которой вы относитесь по прописке. Кроме нее есть еще территориальные ИФНС. Они не регистрируют новые организации, а принимают отчётность от уже существующих.
ФНС откажет в регистрации ИП, если у вас нет законного права на предпринимательскую деятельность:
- Являетесь государственным служащим: чиновник, военнослужащий, нотариус, судья, полицейский, работник прокуратуры или ФСБ.
- Не достигли 18 летнего возраста. Правда в некоторых случаях вам будет разрешено открыть ИП, если:
- зарегистрирован брак, который является основанием считать вас полностью отвечающим за свои действия,
- есть нотариальное согласие ваших законных представителей,
- есть судебное решение о признании вас дееспособным.
- Находитесь на территории РФ незаконно.
- Признаны банкротом.
- У вас уже есть действующее ИП. Стать индивидуальным предпринимателем дважды нельзя. Можно возобновить ранее приостановленную деятельность.
- На вас наложен судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности или есть непогашенная судимость за тяжкие преступления.
Комплект документов для открытия ИП
Полный список необходимых для регистрации ИП документов. Требования налоговой к оформлению документов. Заявление Р21001.
Читать статью Заявление на УСН при регистрации ИП
Когда следует подавать заявление на УСН: сразу с документами на регистрацию ИП, в течение месяца после нее.
После регистрации в налоговой вам могут понадобиться дополнительные действия для начала работы. На всякий случай проверьте себя по списку.
-
Выбор режима налогообложения. Если вы не подадите заявление о переходе на специальный налоговый режим, то будете работать по общей системе с НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Чтобы использовать один из льготных режимов, надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Для этого у вас будет ограниченное время:
- УСН или ЕСХН — 30 дней с даты регистрации ИП
- Патент — в течение 10 дней с начала работы по патенту
Выбор системы налогообложения
Ключевая стадия регистрации ИП в 2023 году – выбор подходящей системы налогообложения. Он непосредственно влияет как на требования к ведению бухгалтерского учета, так и на величину фискальных выплат в бюджеты разного уровня.
По умолчанию предусматривает использование ОСНО или общей системы налогообложения. Кроме того, при выполнении ряда дополнительных условий допускается применение одного из трех (после отмены вмененки) специальных налоговых режимов:
- УСН или упрощенка. Допускается применение при размере оборота в пределах 112,5 млн. руб. и численности наемного персонала до 100 человек включительно. УСН предусматривает одну из двух схем расчета налога – от доходов (6%) или от разницы между доходами и расходами (15%). Некоторые регионы вводят пониженные процентные ставки;
- ПСН или патент. Его приобретение предоставляет право заниматься определенным видом деятельности в течение от одного месяца до года. Перечень видов деятельности, для которых разрешено использование патента, ограничен. Допускается применение ПСН при величине оборота до 60 млн. руб. и количестве наемных сотрудников в пределах 15 человек;
- ЕСХН. Допускается использование для ИП, более 70% доходов которого создаются работой в области сельского хозяйства. Налоговая ставка установлена на уровне 6% и применяется к разнице между полученными доходами и расходами.
При выборе системы налогообложения не стоит забывать об еще одной обязанности любого хозяйствующего субъекта, работающего на территории РФ. Она заключается в необходимости платить страховые взносы в ПФР и ФСС.
Документы для открытия ИП в 2023
Действующие в 2021 году правила регистрации предусматривают предоставление следующего комплекта для открытия ИП:
- паспорт (копии каждой страницы);
- ИНН (копия);
- регистрационное заявление по форме № Р21001, заверенное у нотариуса;
- документы, который подтверждается уплату государственной пошлины;
- заявление об использовании специального налогового режима (если ИП не устраивает ОСНО).
Приведенный выше список документов для открытия ИП в 2023 году является исчерпывающим. Первые четыре из них являются обязательными, последний предоставляется в том случае, если предприниматель принимает решение использовать упрощенку, патент или ЕСХН.
Отдельного рассмотрения требует описание правил оформления ключевого документа для открытия ИП в 2023 году – заявления. При его заполнении следует соблюдать несколько правил, регламентированных Приказом ФНС № ЕД-7-14/617@. В их числе необходимо выделить такие:
- нельзя допускать исправления или ошибки;
- разрешается использовать исключительно черные чернила (при ручном заполнении);
- альтернативный вариант – распечатка на компьютере с использованием шрифта Courier New высотой кегля 18 пунктов.
Заявление формата № Р12001 включает пять страниц. Третью заполняют только иностранцы, открывающие ИП в России. При оформлении остальных страниц требуется указание следующих сведений и реквизитов:
- первая страница – ФИО ИП, ИНН, пол, гражданство и место рождения;
- вторая страница – паспортные реквизиты и адрес регистрации (постоянной или временной);
- лист А – выбранные предпринимателем коды деятельности;
- лист Б – ФИО и контактные данные заявителя, а также выбранный им способ получения регистрационной документации.
Обязательным требованием к заявлению выступает наличие оригинальной подписи заявителя. Время подписания зависит от способа подачи документации:
- в присутствии сотрудника ИФНС – при личном посещении налоговой инспекции;
- во время нотариального заверения – при подаче через представителя;
- в любое удобное время с применением усиленной квалифицированной ЭЦП– при предоставлении электронных документов.
Открыть расчётный счёт для удобства расчётов с партнерами, внебюджетными фондами и сотрудниками
Расчётный счёт для ИП — право, а не обязанность. Предприниматель может рассчитываться наличными, но только если сумма в рамках одного договора не превышает 100 тыс. руб. На практике без расчётного счёта не обойтись по нескольким причинам:
-
По длящимся договорам, например, аренды оплата точно превысит 100 тыс. руб., значит нельзя будет расплачиваться наличными через какой-то срок.
-
Если контрагент переведёт деньги не на расчётный счёт ИП, а на обычный счёт физлица налоговая может расценить такой перевод как доход и потребовать от контрагента уплаты НДФЛ.
-
С расчётного счёта удобнее оплачивать страховые взносы и налоги. Туда же поступит излишне уплаченная сумма налога в случае ошибки.
Выбор системы налогообложения для ИП
Это один из важных моментов в организации деятельности ИП. В настоящее время на территории РФ действуют 5 различных систем налогообложения для ИП (рис.1).
Рассмотрим условия применения каждой из представленных систем налогообложения, проведя их сравнительную характеристику по ряду признаков.
Сравнительная характеристика систем налогообложения для ИП
Виды систем налогообложения Что подлежит налогообложению Размер налога Прочие налоги и взносы НДС Ограничение по количеству сотрудников имуществу виду деятельности 1.Общая (ОСНО) Доходы минус расходы 13% да да нет нет нет 2.Упрощенная (УСН)
Доходы; доходы минус расходы 6%; 15% да нет да да да 3.Патентная (ПСН) Временный доход 6% да нет да нет да 4. Единый с/х налог (ЕСХН) Доходы минус расход 6% да нет нет нет да 5. Единый налог на временные доходы (ЕНВД) Временный доход 15% да нет да нет да Документы о регистрации ИП
Если проверка представленных документов прошла успешно, то заявитель в день даты регистрации в качестве ИП получает:
- лист записи в ЕГРИП;
- уведомление о постановке на учёт в ИФНС.
Отказ в регистрации ИП
ИФНС имеет право отказать в открытии ИП и направить письменное уведомление заявителю с причиной отказа. В каких случаях возможны отказы:
- в документах выявлены неточности по сведениям и ошибки;
- заявитель представил неполный комплект документации;
- поданы бумаги, содержащие недостоверную информацию;
- у сотрудников ИФНС есть замечания, касающиеся оформления;
- документы отправлены в инспекцию, которая не занимается процедурой регистрации;
- в заявлении обнаружен вид деятельности, запрещенный для индивидуального предпринимателя.
Кроме того, бывают другие причины, когда гражданам отказывают в регистрации ИП:
- имеется непогашенная судимость у заявителя (если деятельность касается работы с детьми);
- заявитель признан банкротом;
- существует запрет, установленный судом, на занятия предпринимательской деятельностью;
- иностранный гражданин находится на территории России на незаконных основаниях;
- выявлена недееспособность заявителя (не достигнуто совершеннолетие или есть по этому поводу судебное решение);
- заявление в ИФНС поступило от государственного, муниципального или военнослужащего.
Список прав и обязанностей официально существует и с ним обязательно надо ознакомиться. Он опубликован в сети Интернет.
Перечисляя изложенные в официальном документе права и обязанности, кратко можно сказать следующее.
1. Предпринимательство обязательно должно быть зарегистрировано. Иначе против предпринимателя будут применены санкции по ГК РФ и он не сможет сослаться на то, что по закону предпринимателем не является.
Как изложено выше, регистрировать ИП уполномочена налоговая служба.
2. Обязанности предпринимателя регламентируются налоговым законодательством. ИП должно платить налоги, предоставлять отчеты.
3. Индивидуальный предприниматель может выписать с помощью нотариуса доверенность другому лицу на управление ИП или ведение дел. Но если подобное лицо нарушит закон, то ответственность возлагается на предпринимателя, выдавшего доверенность.
4. ИП предоставляется право на деятельность, не запрещенную законом. По ст. 3 ГК РФ можно нанимать граждан. По ст. 25 п. 3 ГК РФ с гражданами составляются трудовые договоры с оплатой по соглашению.
5. Предприниматели могут объединять несколько ИП в товарищества, составляя договоры о сотрудничестве и не оформляя ООО, то есть — юридическое лицо.
6. Предприниматели могут запрашивать сведения о санитарной и эпидемиологической обстановке, участвовать в соответствующих мероприятиях.
Сами же ИП имеют обязанность соблюдать санитарные правила, осуществлять соответствующий контроль и в случае необходимости организовывать мероприятия.7. У предпринимателя имеется обязанность сдавать вовремя декларации по налогам, даже если они «нулевые» по части дохода, платить страховые взносы.
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью с целью получения выгоды, но не образует юридическое лицо. Чтобы стать ИП, человек должен пройти процедуру государственной регистрации.
Зарегистрировать ИП могут:
- Лица от 18 лет, которые не являются государственными или муниципальными служащими
- Несовершеннолетние лица от 16 лет с согласия родителей или опекунов, а также вступившие в брак
- Иностранные граждане, проживающие на территории страны
Регистрация ИП позволит вам вести свое дело на законных основаниях. Некоторые виды деятельности, такие как сдача своего жилья в аренду, мелкий ремонт или фриланс, не требуют обязательной регистрации.
Плюсы и минусы ИП:
Плюсы
Минусы
Владелец сам распоряжается имуществом и прибылью
Вся ответственность за работу предприятия лежит целиком и полностью на владельце
На ИП идет гораздо меньше нагрузки со стороны государственных органов, чем на другие виды предпринимательства
В случае банкротства или правонарушений ИП отвечает всем своим имуществом
Работая в ИП, вы получаете трудовой и пенсионный стаж
ИП может быть зарегистрировано только одним человеком
Регистрация и закрытие ИП проходят быстро и не требуют большого числа документов
Не все компании соглашаются сотрудничать с ИП
Нюансы регистрационных мероприятий ИП
- Регистрация ИП осуществляется в территориальном подразделении налоговой инспекции, которое совпадает с местом постоянной регистрации заявителя;
- Если индивидуальный предприниматель желает применить к осуществляемой им хозяйственной деятельности систему налогообложения ЕНВД, то при постановке на учет в ФНС он сначала должен заявить о применении УСН, а в последствии изменить ее на вмененный доход, поскольку переход на таковую возможен только тогда, когда ЕНВД уже фактически начало применяться;
- Подача/получение документов на проведение регистрации ИП может осуществляться лично учредителем компании (необходимо иметь при себе паспорт), либо представителем, у которого обязательно должна быть нотариально подтвержденная доверенность;
- Предприниматель, осуществляющий хозяйственную деятельность самостоятельно и не имеющий штат сотрудников в ФСС не регистрируется и, соответственно, перед указанным фондом не отчитывается;
- В течение месяца со дня постановки на учет предпринимателя, ему должны прийти уведомления от внебюджетных фондов, свидетельствующие о том, что последними были проведены мероприятия по регистрации ИП в их базе данных, если писем не приходило, то:
- Предприниматель должен самостоятельно заявить о себе (лично или по телефону);
- Для внесения информации в реестр фондов потребуются сведения из: свидетельства о регистрации ИП; ИНН; выписки ЕГРИП.
- Большинство онлайн сервисов подготовки документов для регистрации ИП имеют базу данных наиболее популярных кредитно-финансовых учреждений, в которых можно открыть расчетный счет на льготных условиях, если заявка будет оформлена внутри указанной системы.
Какие действия нужно совершить после регистрации ИП
Зарегистрировав ИП, необходимо сделать еще ряд важных шагов.
Выбрать систему налогообложения. Лучше сделать это в процессе подготовки документов для регистрации ИП и вместе с ними подать заявление о переходе на нужный режим.
Однако будущий предприниматель не обязан решать сразу. В таком случае ему по умолчанию назначат общую систему налогообложения. Ее можно будет сменить в течение 30 дней с момента получения статуса ИП, уведомив о своем намерении налоговую.
Открыть расчетный счет в банке. Предприниматели могут работать и без него, но предпочитают открывать счет для удобства. Он дает преимущества при расчетах с партнерами и в приеме платежей. При регистрации ИП через онлайн-сервис РБиДОС можно сразу подать заявление на открытие счета в Сбербанке. Или сделать это позже, оформив заявку онлайн.
Плюсы и минусы ИП относительно юридического лица (ООО)
Плюсы ИП Минусы ИП Быстрая и простая процедура регистрации Персональная ответственность (за долги и нарушения ИП отвечает личной собственностью) Сравнительно щадящая система штрафов и проверок Имидж (некоторые крупные компании по собственной прихоти предпочитают не работать с ИП, считают их ненадежными) Свобода в распоряжении выручкой Возможно работать без печати и расчетного счета Ответы на часто задаваемые вопросы
Разрешено ли ИП менять название?
ИП вправе придумать любое название, не ущемляющее прав другой, зарегистрированной компании, но в документах должно использоваться исключительно ИП Ф.И.О.
Можно ли регистрировать ИП не по прописке, а по адресу пребывания?
Такой вариант возможен, только если у вас нет постоянной прописки, а временная дана на срок более полугода. После регистрации заниматься предпринимательской деятельностью вы можете в любом месте на территории РФ.
Засчитывается ли индивидуальному предпринимателю пенсионный стаж?
Да. Он начинается со дня регистрации и не зависит от дохода предпринимателя.
Может ли ИП делать себе записи в трудовой?
Теоретически возможно, но бессмысленно. Индивидуальный предприниматель вправе принять сам себя на работу, заключить с собой договор, внести это в трудовую книжку, но и платить за себя пенсионные и страховые отчисления как за наемного работника, что на практике выходит слишком дорого.
Может ли ИП устроиться работником на другую компанию?
Да, может. Это не повлияет на ваши налоги, как предпринимателя, а работодатель вовсе не обязан знать, что у вас есть свое дело.
Разрешено ли ИП регистрироваться по временной прописке?
Может только когда в паспорте не указан адрес постоянной прописки. Даже если вы прописаны в другом городе, документы можно отправить письмом. В дальнейшем вести свою деятельность вы сможете уже в любом городе, вне зависимости от прописки и места регистрации ИП.
Нужен ли ИП особенный ИНН, отличный от ИНН наемного работника?
Нет, индивидуальный предприниматель действует по своему ИНН, вне зависимости от того, когда и где он был присвоен. ИНН у каждого гражданина один на всю жизнь.
Нужно ли арендовать помещение?
Только если оно нужно вам для работы. ИП может осуществлять свою деятельность и из дома.
Расчетный счет и кассовый аппарат
Не лишним будет после регистрации ИП подумать и об открытии расчетного счета для ИП в банке. Наличие расчетного счета ИП в банке даст возможность использовать в своей предпринимательской деятельности операции по безналичному расчету.
Не забудьте, что в зависимости от выбранного вида предпринимательской деятельности, вам может понадобиться кассовый аппарат, который необходимо зарегистрировать.
С июля 2017 года определен новый порядок применения кассовых аппаратов, это отдельная большая тема, подробнее вы можете прочитать здесь.
Похожие записи: