Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить справку 2-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для этого нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы. По закону справку в бумажном варианте должны выдать в течение трёх дней (но в некоторых случаях это сделать невозможно, например, удалёнщикам). Проверьте, стоит ли на документе печать организации и подпись представителя компании. Справку можно получить за любой период работы.
Что такое справка 2-НДФЛ
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.
Копия налоговой декларации. Можно ли ее сделать
Если вам понадобилась информация, переданная в инспекцию за предыдущие периоды, то вы можете запросить в налоговой копию сданной декларации.
Например, если вам нужен налоговый вычет по НДФЛ за прошлые годы, чтобы указать «невыбранный» остаток и вернуть налог, составьте письменный запрос и направьте его по адресу вашей инспекции. Запрос можно отправить как в бумажном виде через обычную почту, так и в электронном виде через сайт ФНС. У ИФНС есть 30 календарных дней, чтобы ответить на ваше обращение.
Дубликат 3-НДФЛ налоговая инспекция вам не предоставит — специалисты ответят только в рамках запрошенной информации.
Чтобы вам не пришлось восстанавливать данные, мы рекомендуем при подаче отчетности в бумажном виде распечатывать два экземпляра и оставлять себе копию.
В чем тогда подвох? Почему эти справки не подойдут для кредита?
Работодатели подают справки о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года. Налоговая загружает справки в личный кабинет еще позже — к июню. И так каждый год.
Например, в ноябре 2017 года у налоговой есть справка за 2016 год, а за 2017 еще нет. Даже весной 2018 года еще может не быть справки за 2017.
Для кредита нужна справка 2-НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, нужно подтвердить доход с мая по ноябрь 2017 года. Для этого придется брать справку 2-НДФЛ на работе. В личном кабинете на сайте налоговой ее нет и быть не может.
А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2018 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.
Получается, задумка хорошая, но пока без большой практической пользы.
Кому предоставляется справка и в какие сроки
Справка утверждена приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме», действует с 2020 года, но, начиная с отчетности за 2017 год, то есть с 2020 года в нее внесены изменения.
В бланке 2020 года добавлены новые коды доходов и вычетов, новые строки, скорректирован штрих-код, удалены данные по месту жительства физического лица.
Никто не застрахован от ошибки, поэтому, чтобы исправить ее, подаются корректировочные данные.
Корректировка подается в случае:
- опечатки;
- счетной ошибки;
- технической.
Каждый человек трудоспособного статуса сталкивался с необходимостью получения документа, который бы подтвердил его уровень доходности. Он требуется для предъявления займодателю при выдаче займа, поскольку лицо, предоставляющее свои средства в пользование, предпочитает убедиться, что заемщик сможет расплатиться в будущем периоде по своим обязательствам. От отображенных в документе информационных сведений может зависеть применяемая процентная ставка и срок, на который предоставляется кредит.
Справка потребуется при оформлении залога и поручительства, а также при претендовании физического лица на налоговые льготы, на выплаты компенсационного характера и на алименты. Ее нужно оформлять при получении визы, а в некоторых ситуациях при устройстве на новую работу. Размер своего дохода потребуется подтвердить при судебных разбирательствах и при расчете выплат пенсионного характера.
Какие документы готовить
Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:
- чеки и квитанции о покупке;
- заполненную декларацию;
- рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.
Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:
- детское свидетельство о рождении;
- заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
- документ, удостоверяющий личность родителя;
- справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
- свидетельство о заключении брака (если имеется).
Значит, эти справки вообще не пригодятся? Зачем тогда это сделали? Опять бездумно растрачивают бюджет?
Справки за прошлые годы тоже могут пригодиться.
Для вычета. Чтобы получить вычет и вернуть налог за прошлые годы, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах. В 2017 году могут понадобиться справки за 2014, 2015 и 2016 годы. Все они будут в личном кабинете.
Для банка. Банк может запросить подтверждение зарплаты за любой период — даже за прошлые годы. В свое время ипотечникам для господдержки нужно было подтверждать доход за 12 месяцев. Может быть, еще пригодится. Тогда справки можно выгрузить и отправить по электронной почте. Печать с работы не нужна.
Для контроля. Вы можете зайти в личный кабинет и проверить, какие данные работодатель передает в налоговую — совпадают ли они с расчетными листками и все ли вычеты правильно оформлены.
Еще в личном кабинете отражаются справки об НДФЛ со списанных долгов и неочевидных доходов: при рефинансировании ипотеки, возврате страховки, компенсаций. По закону их должны прислать налогоплательщикам заранее, но не всегда присылают. Проверьте, вдруг вас ждет сюрприз.
В чем тогда подвох? Почему эти справки не подойдут для кредита?
Работодатели подают справки о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года. Налоговая загружает справки в личный кабинет еще позже — к июню. И так каждый год.
Например, в ноябре 2017 года у налоговой есть справка за 2016 год, а за 2017 еще нет. Даже весной 2018 года еще может не быть справки за 2017.
Для кредита нужна справка 2-НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, нужно подтвердить доход с мая по ноябрь 2017 года. Для этого придется брать справку 2-НДФЛ на работе. В личном кабинете на сайте налоговой ее нет и быть не может.
А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2018 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.
Получается, задумка хорошая, но пока без большой практической пользы.
Сроки выдачи справки о доходах работодателем и ее действительность
Обязанность работодателя осуществлять выдачу работнику документов, касающихся трудоустройства лица, установлена в ст. 62 ТК РФ. В перечне указанных в статье документов имеется справка о доходах. Срок выдачи установлен в пределах 3 дней. Исчисление периода производится в рабочих днях. Справка о доходах выдается в обязательном порядке при увольнении работника одновременно с расчетом в последний рабочий день. В зависимости от места представления срок действия справки имеет отличия.
| Место и назначение представления | Период действительности |
| ИФНС для заявления льготы | Не имеет ограничения |
| Кредитное учреждение для оформления договора | Устанавливается самим банком и может зависеть от вида кредитования, наиболее распространен срок в пределах 1-2 месяцев |
| Оформление визы для зарубежной поездки | В пределах 30 дней |
| Центр занятости для оформления пособия | Не более 1 года |
| Социальные службы для получения помощи | В пределах месяца, следующего за истекшим |
Где можно неработающему взять справку 2 НДФЛ
Если человек не имеет официального трудоустройства, он должен знать, куда ему можно обратиться в случае возникновения необходимости взять бланк 2.
- Для ИП предназначен отчет 3 НДФЛ, который можно взять в ИМНС.
- Если человек уволился не так давно, имеет смысл обратиться к последнему работодателю, чтобы получить отчет 2 НДФЛ.
- Для безработного, состоящего на учете в ЦЗ, необходимо обратиться к инспектору, он подготовит справку о получаемом пособии, правда она будет не 2 НДФЛ, а на фирменном бланке центра.
- Безработным, не ставшим на учет и, соответственно, не получающим пособия, справку о доходах никто не выдаст. Ведь в ней отражены все виды заработка, а в этом случае они отсутствуют.
Сколько справок выдать при невозможности удержать налог?
Предположим, у работника по каким-то причинам нет зарплаты за декабрь, однако в конце года он получил от вас неденежный доход. Денежных сумм вы ему не выплачивали, поэтому удержать исчисленный с неденежного дохода НДФЛ до конца 2019 г. не смогли. Удерживать этот налог из доходов 2020 г. уже нельзя, а нужно сообщить инспекции и работнику о невозможности удержания22.
Для этого вы должны не позднее 02.03.2020 сдать в свою ИФНС форму 2-НДФЛ с признаком «2» (а если вы сдаете ее как правопреемник — с признаком «4»). В справке отразите этот доход. Второй ее экземпляр нужно в тот же срок передать работнику23.
Если в январе работник обратится к вам за справкой о доходах, то в ней покажите этот налог в составе неудержанного.
Документ о доходах запрашивается заинтересованным лицом по месту его учебы или ведения трудовой деятельности. Согласно положениям правовых актов, физическое лицо должно оформить письменный запрос на выдачу справки, после которого налоговый агент на протяжении трех дней обязан ее оформить.
Запрос пишется в произвольной форме на имя руководства в виде просьбы. В ней должна быть отражена конкретная информация о том, кому, для каких целей и за какой период нужна справка. Дата оформления письма и подпись заявителя являются обязательными элементами.
На практике вопросы об оформлении справки решаются путем устных и нигде не зафиксированных переговоров.
Вероятность отказа в выдаче
Как правило, проблем с вопросом, где брать справку 2-НДФЛ, у работающих граждан не возникает. Заминка возможна, если компания, выступающая работодателем гражданина, ведет «серую» или вообще «черную» бухгалтерию, не отчисляет за сотрудника положенные платежи. Такая ситуация может быть чревата различными неприятными последствиями для обеих сторон.
Если не принимают заявление либо на словах отказывают выписать справку, вы можете выслать запрос заказным письмом с уведомлением и описью вложения. Отказать не имеют права. Сотрудник, отчаявшийся получить нужный ему документ, может пожаловаться в трудовую инспекцию. Что может повлечь последующее выявление более серьезных нарушений на предприятии и наложение штрафов на его руководство.
Имейте в виду: действующий работодатель всегда обязан выдать на законных основаниях 2-НДФЛ. Например, ИП выступают налоговыми агентами для своих сотрудников, поэтому тоже оформляют справки по данной форме.
Кому предоставляется справка и в какие сроки
Справка по форме 2-НДФЛ представляется налоговым агентом:
- В отношении налога, удержанного у физлица, – ежегодно в ИФНС (не позднее 1 марта года, следующего за отчетным). Справки готовятся на каждого работника, которому выплачивался доход в течение календарного года. Если работник трудился в течение налогового периода в нескольких подразделениях одного предприятия, то для заполнения формы 2-НДФЛ следует воспользоваться рекомендациями из письма Минфина России от 23.07.2013 № 03-02-08/28888.
- В отношении налога, который работодатель не смог удержать у физлица, – ежегодно в ИФНС (не позднее 1 марта года, следующего за отчетным).
ВАЖНО! Чиновники сократили срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1 на 1 месяц. Теперь формуляр вне зависмости от установленного признака нужно сдать до 01 марта. Для отчета за 2021 год срок не переносится, т.к. 01.03.2021 — рабочий понедельник. Подробности см. в материале «Сократили срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ».
О том, какого рода последствия повлечет за собой непредставление справки в налоговый орган, читайте в статье «Какова ответственность за непредставление 2-НДФЛ?».
- По требованию работника неограниченное число раз, причем работодатель не может отказать работнику в его праве (письмо УФНС г. Москвы от 24.02.2011 № 20-14/3/16873). Работник также может потребовать предоставить сразу несколько оригиналов справки.
ВНИМАНИЕ! 2-НДФЛ для работника можно заверить ЭЦП. Подробнее см. здесь.
В ст. 230 НК РФ не оговорен срок изготовления справки после обращения работника. В то же время в ст. 62 ТК РФ для выдачи справки о зарплате установлен трехдневный срок со дня поступления письменного заявления работника.
Означает ли это, что для получения справки необходимо в обязательном порядке писать заявление? Не всегда. Некоторые работодатели выдают такие документы по устной просьбе работника, а также при увольнении — без напоминаний (в соответствии со ст. 84.1 ТК РФ). Если же предприятие большое либо работодатель занял позицию, что без заявления ничего предоставлять не будет, следует написать ходатайство в произвольной форме.
Особенности получения документа для военнослужащих
Если обычному гражданину для получения справки 2-НДФЛ необходимо обратиться к работодателю или подать заявку через портал Госуслуг, то для военнослужащего дела обстоят совсем иначе.
Официальным работодателем любого военнослужащего является Министерство Обороны Российской Федерации. Поэтому для получения справки о доходах необходимо обратиться с заявлением о выдаче документа в Единый Расчетный Центр Министерства Обороны РФ (ЕРЦ МО РФ) или в любое из Управлений финансового обеспечения МО РФ (УФО МО РФ).
В заявлении обязательно должны быть указаны Ф.И.О., паспортные данные, личный номер военнослужащего, идентификационный номер налогоплательщика, а также название воинской части. Помимо этого, в заявлении необходимо указать количество экземпляров справок и за какой период следует указать данные в документе.
При получении оригинала справки через почтовое отделение требуется также указать адрес доставки.
Отправить заявление в Министерство Обороны РФ можно несколькими способами:
- Почтой (описью и с извещением о получении).
- С помощью факса.
- Личным обращением.
- Через Личный Кабинет на сайте Министерства Обороны РФ.
Подача заявления о выдаче справки налоговому агенту
Подача заявления осуществляется лично, законным представителем или по почте письмом с уведомлением и описью.
| Сведения | Характеристика |
| Лицо, к которому производится обращение | Заявление составляется на имя руководителя либо главного бухгалтера |
| Заявитель, находящийся в штате | Указываются сведения о фамилии, имени, отчестве лица, должность |
| Заявитель, расторгнувший трудовой договор | Дополнительно предоставляет сведения паспорта, регистрации, почтовый адрес, телефон |
| Назначение получения справки | Указывается цель использования документа или организации, в которую справка будет предоставлена |
| Подпись, дата | Справка, составленная в печатной форме, должна иметь оригинальную подпись |
Причина получения справки необходима для объяснения законности цели ее использования и обоснованности опротестования отказа в ее выдаче.
Другие источники получения справки о доходах
ИФНС имеет информацию о доходах работника и удержанном агентом налоге. Основанием получения информации служит отчетность, представленная работодателем. Несмотря на обладание достаточными сведениями, ИФНС не несет обязанности по предоставлению информации о доходах физическим лицам. В п. 3 ст. 230 НК РФ прямо указано, что выдачу справок о доходах осуществляет налоговый агент.
ИФНС может представить информацию о состоянии расчетов с налогоплательщиком – полученных доходах, удержанном и уплаченном налоге. Работники ликвидированных предприятий также могут обратиться в ИФНС для получения справки о состоянии расчетов. В аналогичном порядке информация лица может быть получена в личном кабинете налогоплательщика.
| Порядок получения сведений | У работодателя- налогового агента | В ИФНС | Через сайт госуслуг |
| Возможность получения информации о доходах и налогообложении | Выдача информации производится по форме 2-НДФЛ | Сведения предоставляются в форме сверки расчетов | Сведения выдаются в информационной форме |
| Обязанность выдачи справки 2-НДФЛ | Имеется | Не имеется | Не имеется |
| Выдача сведений | По заявлению | По запросу | По запросу |
| Действия для получения данных | Подача заявления работодателю | Подача заявления в ИФНС | Регистрация кабинета |
Для предоставления сведений в организации, социальные учреждения, ИФНС при получении вычета используется форма, выдаваемая налоговым агентом. Информация по форме 2-НДФЛ предоставляется только работодателем, из остальных источников представляются сведения о расчетах с бюджетом.
За сколько лет можно получить налоговый вычет
- Стандартные компенсации предоставляются отдельным категориям граждан (инвалидам, героям РФ и СССР, т.п.). В случае, если Вы относитесь к категории лиц, перечисленной в п. 1 ст. 218 НК, то Вы вправе использовать вычет на постоянной основе. Компенсация налога осуществляется следующим образом: на основании предоставленных документов (например, справка об инвалидности) работодатель ежемесячно уменьшает суммы НДФЛ к удержанию. Аналогичным правом обладают граждане с детьми. Механизм получения компенсации – тот же.
- В отличие от стандартной компенсации, вычеты имущественной группы предоставляются не отдельным категориям лиц, а по факту осуществления сделок с имуществом. Вы вправе уменьшить сумму налога при реализации квартиры, дома, автомобиля. Также Вы можете вернуть часть НДФЛ при покупке жилья или при его самостоятельном строительстве (как за собственные средства, так и в счет оформления ипотеки).
- В определенных случаях Вы вправе получить социальную компенсацию. Если Вы понесли расходы на лечение или обучение (как свое, так и родственников), то при предоставлении подтверждающих документов (договор с медучреждением, чеки на лекарства, медтовары, соглашение в ВУЗом, техникумом, т.п.), Вы можете вернуть часть средств в виде НДФЛ.