Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как получить налоговый вычет через работодателя

2. Максимальные суммы налога к возврату

3. Перечень документов на оформление вычета через ИФНС

4. Поговорим о документах

5. Можно ли воспользоваться вычетом ребенка, если ранее уже получал вычет на себя?

6. Перенос льготы на будущее

7. Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

8. Особенности процедуры компенсации

9. Право ребенка на вычет после 18 лет

10. Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

11. Документы для получения вычета за ребенка

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Максимальные суммы налога к возврату

Имущественный вычет на детей при покупке квартиры составляет 2 млн руб. Это значит, что вернуть вы сможете 13% от указанного лимита, то есть не больше 260 тыс. руб.

За один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы (НДФЛ).

Если вы купили жилье в ипотеку, то имеете право оформить возврат по уплаченным процентам банку. Это дополнительный имущественный возврат при приобретении недвижимости за заемные деньги (ипотеку). Лимит — 3 000 000 руб, значит, вернуть вы можете по уже уплаченным процентам банку не более 390 000 руб (13% * 3 000 000).

	Вычет на приобретение жилья (руб)	Вычет на проценты по ипотеке (руб)
Максимальный размер вычета	2 000 000	3 000 000*
Сумма к возврату	260 000 (13% х 2 млн)	390 000 руб. (13% х 3 млн)

Перечень документов на оформление вычета через ИФНС

Необходимо передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации следующие документы:

Декларация по форме 3-НДФЛ;
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
Договор о покупке жилья;
Документы, подтверждающие право собственности;
Чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки или другие подобные документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры;
Свидетельство о рождении (при покупке недвижимости на ребенка, в том числе и по ипотеке).

Фактически уплаченные в банк проценты необходимо подтвердить документально.

Если вы покупали квартиру в ипотеку, дополнительно подготовьте:

Ипотечный договор;
Справку из банка об уплаченных процентах;
График погашения кредита и процентов;
Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
договора о передаче или купле-продаже;
кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Можно ли воспользоваться вычетом ребенка, если ранее уже получал вычет на себя?

Это интересный вопрос – на него есть несколько ответов:

· Если человек уже исчерпал максимальную сумму вычета, то есть получил от государства 260 тысяч рублей по объекту недвижимости, то такая возможность ему не доступна.

· Если вычет оформлялся не в полной мере, но по другому объекту, то получить вычет за ребенка при покупке новой квартиры также нельзя.

· Воспользоваться правом на вычет ребенка можно в том случае, если человек оформлял вычет по текущему объекту недвижимости ранее, но не достиг максимально возможной суммы возврата. Пример. В позапрошлом году вы приобрели квартиру и в прошлом году вернули 13% с суммы в один миллион рублей. В нынешнем году вы узнали о том, что на ребенка тоже можно оформлять вычет – у вас есть право получить вычет еще с одного миллиона рублей. Для этого вам потребуется снова обратиться в тот налоговый орган, где оформлялся первый возврат подоходного налога. Если у сотрудников ведомства возникнут вопросы – сослаться необходимо на Письмо Министерства Финансов России от 2 февраля 2012 года №03-04-05/9-109.

Покупатель квартиры вправе притязать на 13% стоимости купленной квартиры. Эта стоимость исчисляется из суммы, указанной в договоре купчей, зарегистрированном в Росреестре, и подтвержденной платежными документами.

При этом стоимость приобретенной недвижимости не должна превышать 2 000 000 рублей. Если же она выше установленной планки, то расчет производится из максимальной стоимости.

Регламент нормативов, действующий до 2014 года, устанавливал эту планку не на собственника, а на объект. Этот же регламент распространяется на имущественные сделки, совершенные до 2014 года.

Купля недвижимости, совершенная после установленного периода, допускает ориентироваться на собственника, которому можно получить вычет за приобретение недвижимости, исчисляемый из 2 миллионов, а при оформлении ипотеки – из 3 миллионов, с учетом уплаченных процентов. Так как при оформлении недвижимости с детьми возникает прецедент долевой собственности на основании норм статьи 250 ГК РФ, этот момент играет существенную роль (как получить налоговый вычет при покупке по ДДУ?).

Если квартира переоформлена куплей-продажей от родителей к детям – право на налоговую льготу утрачивается.

Перенос льготы на будущее

Безусловно вы знаете, что сумма льготы уменьшает доход, который вы получили в календарном году. Если доход меньше льготы, то ее остаток переносят на следующий и все последующие годы до момента полного использования.

В зависимости от размера вашего годового дохода процедура получения вычета может растянуться на несколько лет.

Пример В 2021 году вы купили квартиру совместно с несовершеннолетним ребенком за 3 850 000 руб. У вас появилось право на вычет в сумме 2 000 000 руб. (это его максимальный размер). Ваш доход составил:

за 2021 год — 530 000 руб.;
за 2021 год — 650 000 руб.;
за 2022 год — 850 000 руб.

Вы вправе получить вычет в сумме:

2020 год — 530 000 руб. Остаток переходящий на 2021 год — 1 470 000 руб. (2 000 000 — 530 000);
2021 год — 650 000 руб. Остаток переходящий на 2022 год — 820 000 руб. (1 470 000 — 650 000);
2022 год — 820 000 руб. С этого года переходящего остатка не будет. Вычет получен полностью в размере 2 млн.

При таком уровне дохода вычет будет применяться с 2021 по 2022 год, то есть 3 года.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Особенности процедуры компенсации

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры
Получить обратно часть суммы, уплаченной при приобретении жилых квадратных метров для ребенка, могут, как взрослые, так и сам ребенок, но только с достижением им совершеннолетия (в 18-летнем возрасте, не раньше). Стоит понимать, что льгота касается не только основного вычета, но и суммы, выплаченной в виде процентов. Кроме того, это касается сумм, потраченных на ремонт или отделку. Это особенно важно в случае, если объектом покупки была новостройка, а большая часть новых квартир предлагается в предчистовом (строительном) варианте отделки. Рассмотрим случаи, которые встречаются в юридической практике чаще всего.

Владелец жилплощади в момент ее продажи получает доход, облагаемый налогом. Это касается всех собственников, независимо от возраста. Если родители продают недвижимость или долю, принадлежащую ребенку, им придется оформить декларацию от его имени. Здесь тоже появляется право на компенсацию, но условия будут иными.

Если жилье в Москве было в собственности меньше 3-х лет, можно рассчитывать на компенсацию подлежащего уплате налога в 13%. Сумма возврата может быть подтверждена документами. Если база не превышает 1 млн рублей, вычет рассчитывается из этой суммы. Несколько собственников, продавая квартиру, разделят эти деньги между собой. Если же каждая из долей продается по отдельным договорам, каждому владельцу полагается возмещение с 1 млн.

Сейчас родители наделены правом получать возмещение при выкупе жилплощади либо ее доли на имя несовершеннолетнего. Основные принципы предоставления льготы такие же, как и при оформлении остальными гражданами. Получить возврат можно через нанимателя или налоговую службу.

Если квартира переоформлена куплей-продажей от родителей к детям – право на налоговую льготу утрачивается.

Право ребенка на вычет после 18 лет

Налоговый вычет – это преференция, которая имеет ограниченные рамки. Каждый человек может получить в течение жизни возврат с двух, потраченных на недвижимость, миллионов. При оформлении собственности на детей возникает вопрос, а не лишит ли это их права на возврат НДФЛ за приобретенное имущество. Беспокоиться об этом не стоит, так как НК РФ предоставляет право на вычет, опираясь не на количество оформленного имущества, а на размер полученного возврата. Когда НДФЛ возвращают родители именно они и выбирают собственное право на данную льготу, а на самих несовершеннолетних владельцах это никак не отражается.

По достижении 18-летнего возраста дети смогут сами купить жилплощадь и получить по ней вычет, если будут подпадать под все перечисленные в НК РФ условия.

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Вы купили квартиру за 2 млн рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье.

В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн рублей).

Вы купили дом за 3 млн рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей.

Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т.е. 13% от максимальной базы в 2 млн. Выплаты не будут больше реального уплаченного налога. Если гражданин за предшествующий период заплатил меньше НДФЛ, чем ему положен возврат, компенсацию не удастся получить полностью. Остальные средства будут выплачены в последующем периоде.

При выкупе жилплощади на средства целевых займов налоговый имущественный вычет за ребенка рассчитывается иначе. Налоги возвращаются с предельной суммы в 3 млн. рублей. Эти средства не выплачиваются все сразу. Они распределяются на период, который указан в кредитном соглашении, в равных частях. Если плательщик выполняет свои обязательства перед банковской структурой досрочно, общая положенная сумма начисляется в последующем периоде.

Нередко жилплощадь выкупается с привлечением государственного субсидирования либо материнского капитала. Если вся покупка оплачивается такими средствами, имущественный налоговый вычет за ребенка не полагается. Если же использовался еще и личный капитал, с него можно получать компенсацию.

Документы для получения вычета за ребенка

Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
Справка 2 НДФЛ.
Паспорт или его копия.
Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган)
Заявление о подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).
Заявление о распределении расходов при покупке жилья совместно с ребенком.
Свидетельство о рождении ребенка.
Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
Выписка из ЕГРН и договор купли продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
Документы, подтверждающие расходы: выписка из ЕГРН и договор купли продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.