Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в лотерею в США». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выигрыш в лотерее в Соединенных Штатах рассматривается как доход, поэтому ваш окончательный налоговый счет зависит от того, сколько денег вы заработали за год, а не только от суммы, которую вы выиграли в лотерее. В следующей таблице приведены федеральные налоговые обязательства для победителей Powerball, подающих заявку в качестве налогоплательщиков. Налоговые ставки, которые вы платите, могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.
Федеральные налоги на выигрыши в лотереях
| Приз | Федеральный налог |
|---|---|
| $0-$600 | Нет налога |
| $600.01 — $5,000 | Выигрыш должен быть указан в форме федерального подоходного налога |
| $5,000.01 and above | 24-37%, в зависимости от суммы приза. |
Особенности американской системы налогообложения
Налоговая система США устроена таким образом, что скрыть свои доходы вполне реально, так как через ISB проходит только малая часть налоговых отчетов (до 10 %). Но если ваш обман не обнаружит ISB, то это вовсе не значит, что он не откроется, к примеру, через банк. Большинство граждан берут кредиты в банках, но, прежде чем выдать вам кредит, сотрудники банка проверяют вашу кредитную историю, тщательно изучают все документы, которые подтверждают ваш доход и, соответственно, факт уплаты налогов. Далее банк передает информацию о недобросовестном гражданине в местный департамент ISB.
Есть вариант, что человек сам может вызвать подозрение. К примеру, приобретая автомобиль — у вас могут потребовать справку о выплате налогов и если вы ее не предоставите, то вам не продадут товар. Большинство американцев является законопослушными гражданами, которые предоставляют информацию на своих коллег по работе, соседей, работодателей относительно производимых ими налоговых выплат. К тому же, можно просто попасть в 10 % проверяемых отчетов ISB. Исходя из этого, не стоит экспериментировать и «бегать» от налогов.
В случае, когда размер неуплаты налогов по итогам проверки декларации превышает 50 тысяч долларов, дело из административного переходит в уголовное.
Обязанность уплатить этот налог образуется, если вы купили акцию дешевле, а продали дороже. В России с дохода от операций с иностранными бумагами (в том числе американскими акциями) взимается подоходный налог – 13%.
Например, вы купили акцию за 10 долларов, а продали за 13 – вы получили доход в 3 доллара, с которого нужно уплатить налог 13%.
Если вы работаете через российского брокера, предоставляющего выход на зарубежные биржи, то он является вашим налоговым агентом и самостоятельно производит все вычисления и удержания. Если вы работаете напрямую с иностранным брокером, то вам придется самим рассчитывать и декларировать налог.
Например, если вы купили сначала 10 акций Apple по 120 долларов, а потом еще 5 акций по 150 долларов, а затем еще 5 по 170, а потом продали 15 штук по 200, то сначала будут учитываться акции, купленные по 120 долларов, а затем – 150. Общий расчет налогооблагаемой базы будет производиться так: (200 * 15) – (150 * 10 + 170 * 5) = 650 долларов.
Хорошо, доход вы получили в долларах. Однако в России налог платится в рублях. Следовательно, вам нужно подсчитать финансовый результат в рублях, причем с учетом режима торгов Т+2, т.е. по курсу, действующему на второй день после даты совершения сделки. Да, вот так всё сложно.
Подробно о том, как считать, как заполнять декларацию, куда и когда ее подавать – в моем экспресс-курсе по налогообложению.
Еще несколько моментов:
- при расчете финансового результата из него вычитаются затраты на комиссии, что позволяет уменьшить размер налога;
- если курс доллара сильно изменился, то можно получить в рублях убыток, хотя в долларах прибыль – это нормально;
- убыток можно перенести на следующий год, уменьшив налогооблагаемую базу будущего дохода (максимальный срок переноса – 10 лет);
- зарубежные акции, обращающиеся на Санкт-Петербургской бирже, можно купить на ИИС – следовательно, к ним можно применить налоговые вычеты, предусмотренные этим типом счета.
Напомню, что всё вышесказанное относилось к налогу на прибыль. С дивидендами там всё еще запутаннее.
Какие предусмотрены налоги с выигрыша
Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).
Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.
Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):
| Ставка, % | Налогооблагаемый доход, долларов |
|---|---|
| 10 | 0 — 9 225 |
| 15 | 90 226 — 37 450 |
| 25 | 37 451 — 90 750 |
| 28 | 90 751 — 189 300 |
| 33 | 189 301 — 411 500 |
| 35 | 411 501 — 413 200 |
| 39.6 | 413 201 + |
Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США
В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.
Купить лотерейный билет США русскому человеку в России невозможно – они покупаются исключительно в стране, их выпускающей. Единственная возможность приобретения – через посредника. Международные лото-агенты предлагают вполне официально сыграть в американские лотереи онлайн или купить лотерейный билет через интернет.
Порядок действий, если участник не хочет оформлять визу и ехать покупать билет, а играть непосредственно из России, следующий:
- Для начала, чтобы не стать жертвой мошенничества, необходимо определиться с посредником:
-
- Надежный агент должен иметь подтвержденную рекомендациями репутацию
- Его опыт работы должен составлять не менее года
- Система, с которой он работает, должна иметь законно оформленную возможность платежей
- Реально существующий посредник (не однодневка) обязательно будет брать комиссию с каждой покупки – это его законный заработок, бесплатно агенты не работают
-
- Далее участник онлайн заполняет необходимую форму с личными данными. При этом не имеет принципиального значения, гражданином какой страны является игрок, он может быть из Беларуси или Казахстана, главное, чтобы пребывание его в России было легальным и у него были все необходимые данные.
- После соблюдения всех необходимых формальностей игрок в соответствии с правилами розыгрыша, в котором он участвует:
-
- выбирает на сайте желаемую комбинацию цифр
- оплачивает билет с помощью специальной формы
- отправляет заполненный билет
- получает его скан-копию
- ожидает розыгрыша
-
- В случае выигрыша небольшие суммы перечисляются в соответствии с указанным на сайте способом (чаще всего это электронный кошелек). А вот крупный приз можно будет получить лишь непосредственно в офисе лотереи.
- Также необходимо будет заплатить налог на выигранную сумму, причем вначале в США, а потом в России. Его размер в Америке варьируется в зависимости от лотереи, в России составляет 13% для выигранных денег, и 35% для квартир и машин.
Как можно видеть, ничего сложного в процессе участия нет. Если игрок следует букве закона и обезопасит себя на случай обмана, никаких проблем не возникнет.
Преимущества и недостатки лотерей США
В игре в американскую лотерею есть свои преимущества и недостатки. Их следует изучить, прежде чем принять для себя решение принимать участие в розыгрышах.
Преимущества:
Огромные призовые фонды — самое главное и очевидное преимущество американских лотерей. Джекпотами в несколько сотен миллионов долларов не может похвастаться ни одна из лотерей СНГ.
Выигрыши выплачиваются в долларах. Даже если вам не удастся сорвать главный приз, но вы сумеете угадать хоть несколько чисел из комбинации, то вполне можете рассчитывать на достаточно щедрую, как по местным меркам, выплату в 5-10 тысяч долларов.
Возможность играть онлайн. Совсем не обязательно ехать в Штаты, чтобы принять участие в очередном розыгрыше лотереи. Купить билет можно и онлайн, а уже в случае победы, потребуется приехать в США за получением выигрыша.
Высокий уровень организации
В США проведению лотерейных розыгрышей приделяют пристальное внимание. Участвуя в лотереях США можно быть уверенным в честности розыгрышей и гарантии выплат призов.
Не лишены американские лотереи и недостатков. Их не много, но жители других стран должны осознавать все трудности, с которыми они могут столкнуться. Например, играя с помощью лотерейных агентов, нужно убедиться в их честности. Существует риск, что если удастся сорвать действительно крупный куш, лотерейный агент предпочтет скрыться с вашими деньгами.
Помните, на выигрыш в американские лотереи установлен достаточно крупный налог. Если вы выиграете большие деньги и захотите забрать их одним чеком, то придется пожертвовать примерно 60% суммы приза.
Стоит сказать, что граждане Америки не сильно любят, когда крупные призы выигрывают иностранцы. Если крупные призы уходят из страны, граждане начинают массово строчить жалобы властям. Никому не хочется отдавать огромный капитал в другую страну, но насколько сильно это может повлиять на сложность получения приза остается только догадываться.
Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет
Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:
- Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
- Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
- Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Обложению подоходным налогом подлежит не вся сумма выигрыша в азартных играх, а за минусом произведенной ставки.
Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.
Нужно ли гражданам России платить налог на выигрыш в 2022 году
Если вы решили поиграть в отпуске за границей и были счастливы в игре, то есть хорошие новости. Налоги платить нужно будет России. НДФЛ в 13% намного более щадящий вариант, нежели налоги некоторых стран, которые доходят до 50%. Если вы играли в казино где-нибудь на Лазурном берегу, в Монте-Карло, и выиграли сумму в евро, то выплату в пользу государства все равно будете производить в рублях по курсу Центробанка на дату выведения выигрыша.
Но и здесь, при всей кажущейся прозрачности процедуры, могут быть сложности. Если вы делали ставку в иностранной букмекерской конторе, то платить налог в России будете сами. Причем каким-то образом вам нужно будет стребовать с представителей тотализатора документ, подтверждающий сумму ставки. Если не удастся, то придется заплатить НДФЛ со всех перечисленных вам денег. По срокам схема такая же: выиграли в 2016-м, заплатили в 2022-м.
Подоходный налог (Income Tax)
Любые доходы физического лица подлежат налогообложению. Подоходный налог в Америке (Income Tax) охватывает доходы:
В 43 штатах имеется Income Tax с физических лиц. Максимальная ставка достигает 13,3% (в Калифорнии), минимальная находится на уровне 2,9% (в Северной Дакоте).
|
Связанные с трудоустройством (зарплата, премии, компенсационные выплаты, бонусы), |
|
|
От владения капиталом и имуществом (проценты, дивиденды, аренда), |
|
|
Связанные с приростом капитала (при продаже недвижимости, земельных участков, корпоративных прав), |
|
|
Самозанятых лиц (при самостоятельной предпринимательской деятельности). |
Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США
В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.
Подарки друзьям или членам семьи
Когда победитель лотереи получает крупную сумму, естественно, что он захочет помочь членам семьи или друзьям, однако существуют серьезные последствия раздачи денег. Законы в разных странах разные, например, в Великобритании, согласно годовой скидке по налогообложению, можно подарить до 3 000 £ в год одному лицу без уплаты налога.
Все суммы, вложенные в целевой фонд, сверх 325 000 £ от отдельных лиц или 650 000 £ от супружеских пар, облагаются налогом на наследство в размере 40%. Деньги, которые передаются членам семьи и друзьям, считаются частью имущества победителя, и получателям придется платить налоги, если победитель умрет в течение семи лет. Победители могут перечислять одинаковые суммы в фонд каждые семь лет, чтобы не превысить порог.
При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.
Под депозитом понимают деньги, которые игрок изначально внес на счет букмекера, т.е. поставил. Почему в этом случае меняется порядок налогообложения? Дело в том, при выигрыше от 15 тыс. рублей конторы в глазах налоговиков становятся налоговыми агентами. Это значит, что удержанием НДФЛ занимаются сами букмекеры, а игроку остается только получить деньги: налог будет уплачен еще до вывода им средств.
Подоходный налог (Income Tax)
Любые доходы физического лица подлежат налогообложению. Подоходный налог в Америке (Income Tax) охватывает доходы:
В 43 штатах имеется Income Tax с физических лиц. Максимальная ставка достигает 13,3% (в Калифорнии), минимальная находится на уровне 2,9% (в Северной Дакоте).
|
Связанные с трудоустройством (зарплата, премии, компенсационные выплаты, бонусы), |
|
|
От владения капиталом и имуществом (проценты, дивиденды, аренда), |
|
|
Связанные с приростом капитала (при продаже недвижимости, земельных участков, корпоративных прав), |
|
|
Самозанятых лиц (при самостоятельной предпринимательской деятельности). |